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根據(jù)官渡區(qū)區(qū)審計(jì)局在2019年度全覆蓋審計(jì)中指出的6個(gè)方面的問(wèn)題，區(qū)醫(yī)保局認(rèn)真加強(qiáng)整改�，F(xiàn)將有關(guān)整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)不足

存在的問(wèn)題：2019年組織開(kāi)展的培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷依據(jù)不充分。

整改情況：一是要求承辦的第三方昆明瓊道文化傳播有限公司補(bǔ)充材料；二是組織學(xué)習(xí)關(guān)于組織開(kāi)展培訓(xùn)方面的政策文件，按照市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法等，加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷審核，在以后開(kāi)展培訓(xùn)管理過(guò)程中嚴(yán)格按照文件要求自行組織。三是在下發(fā)會(huì)議通知后求報(bào)送參會(huì)回執(zhí)，明確參加會(huì)議的人員，避免造成浪費(fèi)。

（二）零余額轉(zhuǎn)專戶多轉(zhuǎn)款

存在的問(wèn)題：2019年多轉(zhuǎn)的單位部分養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)和職業(yè)年金等10337.79元。

整改情況：與財(cái)政局及時(shí)協(xié)調(diào)，同時(shí)與零余額賬戶開(kāi)戶行進(jìn)行對(duì)接，因無(wú)法跨年退庫(kù)，相關(guān)資金已于用于支付2020年度職業(yè)年金3603.79元（單位部分）和住房公積金6734元（單位部分）。同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在2020年工作中避免出現(xiàn)類似的問(wèn)題。

（三）政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問(wèn)題：會(huì)計(jì)核算不正確

整改情況：區(qū)醫(yī)保局已調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，按照政府會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。

（四）政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問(wèn)題：未按月計(jì)提折舊

整改情況：已調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，計(jì)提2019年11月、12月固定資產(chǎn)折舊3591.1元。

（五）政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問(wèn)題：利息未繳財(cái)政并用于支出。

整改情況： 2020年7月16日，從2020年工作經(jīng)費(fèi)中存入2019年購(gòu)買支票的手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)35元。2020年12月9日，將2019年度利息收入65.03元上繳。

（六）購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)未計(jì)資產(chǎn)

存在的問(wèn)題：購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)未計(jì)資產(chǎn)。

整改情況：經(jīng)與國(guó)資辦對(duì)接，國(guó)資辦建議對(duì)202247.43元進(jìn)行費(fèi)用和成本的拆分，安裝的監(jiān)控設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)管理，因簡(jiǎn)單的裝修費(fèi)用未改變房屋的結(jié)構(gòu)計(jì)入費(fèi)用管理。在對(duì)2019年賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整時(shí)將其中的攝像機(jī)、交換機(jī)等共計(jì)80347.89元的設(shè)備納入固定資產(chǎn)管理，剩余的94712.11元計(jì)入費(fèi)用。

二、下一步工作安排

在以后的工作過(guò)程中，區(qū)醫(yī)保局將做好以下幾方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。因編制限制，2020年10月，區(qū)醫(yī)保局通過(guò)勞務(wù)派遣招聘1名會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)核算工作。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)政府會(huì)計(jì)處理的相關(guān)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和政府會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1.加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。透過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。3. 在前期建立內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化制度執(zhí)行。

三是加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用。

昆明市官渡區(qū)醫(yī)療保障局

2020年12月10日